博盈特焊募投项目或存“注水”发行人律师合伙人辞职后任公司董秘

来源|经鉴新闻综合时代周报、投资有道、和讯网等

1月20日，深交所创业板上市委员会将召开2022年第2次上市委员会审议会议，将审议广东博盈特焊技术股份有限公司（以下简称“博盈特焊”）的企业的首发申请。

博盈特焊成立于，公司是长期专注于特种焊接核心技术研发及应用的高新技术企业，主营业务为防腐防磨堆焊装备、非堆焊的锅炉部件、压力容器及高端钢结构件的研发、生产和销售。

截至发文前，博盈特焊的上会结果还未公布，但经鉴上市公司课题研究组了解到，该司在募投项目、财务数据、信息披露等方面存在诸多疑问。

募投项目或存“注水”

招股说明书披露，博盈特焊计划发行新股，拟募集资金85,000.00万元，将投入防腐防磨产品研发及生产基地建设项目、原厂区自动化升级改造项目和补充流动资金，保荐机构为中信建投证券。

据招股说明书披露，博盈特焊本次募投项目之一“防腐防磨产品研发及生产基地建设项目”总投资51,462.00万元，其中土地购置花费3,124.00万元，位于鹤山市共和镇铁岗居委会地块，面积为61,605.84平方米。

根据土地出让的公开信息显示，当时实际成交价为3032.00万元，为何博盈特焊在招股说明书中披露的费用会多出92万元？是否存在利益输送等违法违规行为？

招股说明书同时披露，上述项目完全达产后预计新增防腐防磨堆焊装备产能60000平方米、非堆焊锅炉部件5000吨、压力容器1500吨、高端钢结构件3500吨，建设周期为4年。

但据广东省投资项目在线审批监管平台备案信息显示，上述预计年产20000吨，且建设周期为两年，起于2020年10月1日，止于2022年10月1日。

为何同一项目，公示的建设内容与招股说明书内披露的产能数据不一致？是博盈特焊的信息披露是否涉嫌虚假陈述？

财务数据真实性存疑

据招股说明书披露，博盈特焊2018年04月27日与工行江门江海支行签订担保合同，抵押物是粤（2020）鹤山市不动产权第0055291号的不动产，担保的最高债权余额为5,000.00万元。

但据相关资料显示，0055291号的不动产在2017时的出让价格仅为1066万元，不知博盈特焊与江海支行的担保合同是否真实有效？是否违反了相关法律法规？

此外，博盈特焊与大客户、供应商之间的采销数据也出现“打架”之处。

招股说明书披露，武汉锅炉是博盈特焊2020年内销的第二大客户，当年其与博盈特焊之间的交易额为5659.61万元；而武汉锅炉2020年年报披露，当年双方的交易额为5489.83万元，比博盈特焊披露金额少了169.78万元。

招股说明书同时披露，图南股份是博盈特焊前五大供应商之一，2019年博盈特焊向图南股份采购的金额为1211.63万元；而图南股份的年报显示，2019年图南股份向博盈特焊销售产品1119.08万元，比博盈特焊披露的金额少了92.55万元。

此外，博盈特焊招股说明书披露，2018年公司向第四大供应商上海俪迈采购原材料591.13万元；但上海俪迈2018年年报显示，当年公司向博盈特焊销售焊材692.82万元，与博盈特焊披露的金额相差101.69万元。

高管任职履历有瑕疵

招股说明书披露，博盈特焊董事会秘书刘一宁先生2013年9月-2019年12月担任国信信扬（江门）律师事务所（以下简称“江门国信信扬”）律师。

但工商资料显示，江门国信信扬直到2014年才注册成立，不知刘一宁是如何提前入职彼时还不存在的公司的？博盈特焊招股说明书中的信息披露是否真实准确？公司其他董监高人士是否存在类似情形？

值得注意的是，据招股说明书和审核问询回复显示，刘一宁担任江门国信信扬律师期间，为该事务所合伙人；而博盈特焊本次发行的律师事务所就是国信信扬律师事务所。

此外，刘一宁持有深圳庄普科技6.99%的合伙份额并担任其有限合伙人，深圳庄普科技系博盈特焊股东、江门国信实业有限公司控制的企业，曾用名为国信法商（深圳）法律服务合伙企业（有限合伙）；刘一宁曾持股江门国信实业有限公司98%股权并担任其董事长，于2019年9月辞任并不再持股。

不知上述公司之间的关联关系及演变过程，与博盈特焊的业务往来及交易是否公允？是否存在利益输送等情形？

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