问题公司牵扯,头部券商与头部会所同收监管函,两保代两会计师各领罚,深交所同日开出多张罚单
财联社(深圳,记者黄靖斯)讯,深交所一天开出多则罚单,上市公司、投行、会计师事务所及多名相关责任人被追责。其中,因在思创医恵可转债项目中保荐职责履行不到位,中信证券被采取书面警示的监管措施,两名保荐代表人被给予通报批评的纪律处分。
此前,思创医惠曾因资金占用、预付款异常问题引发深交所多轮问询;而中信证券被罚原因主要是未对公司受到监管问询的事项保持充分关注,在项目立项、尽职调查、内核过程中均未对相关问题予以关注,发表的核查意见不真实、不准确,出具的《承诺函》与公司实际情况不符。
中信证券及两保代被追责
11月19日,深交所向中信证券及两名保代出具了两份监管函,中信证券因在思创医恵发行可转债项目中保荐职责履行不到位,被采取书面警示的监管措施,保代马某玮、徐某被通报批评。
罚单显示,2020年7月2日,深交所受理了中信证券推荐的思创医恵科技股份有限公司(简称思创医恵)向不特定对象发行可转债的申请,经查明,中信证券作为项目保荐人,未按照《保荐人尽职调查工作准则》的规定,核查金额较大、期限较长的预付账款产生的原因及交易记录、资金流向等,调查思创医恵是否存在资产被控股股东或实际控制人及其关联方控制和占用的情况,发表的核查意见不真实、不准确,出具的《承诺函》与公司实际情况不符。
基于上述情形,深交所认为中信证券履行保荐职责不到位,内部质量控制存在一定的薄弱环节,对中信证券采取书面警示的监管措施,两名保代马某玮、徐某则被给予通报批评的处分。
除此之外,发行人及其他中介机构也被深交所点名。思创医惠及其第一大股东杭州思创医惠集团有限公司(简称医恵集团),思创医惠董事长、时任总经理/思创医恵集团实际控制人章某中,思创医惠财务总监王某均被给予通报批评的处分。
作为思创医惠2018年至2019年年审会计师事务所、可转债项目的申报会计师事务所,天健所因未勤勉尽责同样被书面警示,而两名签字律师胡某龙、徐某丽则被予以通报批评。
记者还注意到,今年10月,因未及时对关联交易履行相应决策程序,未按相关规定履行信息披露义务,思创医惠及章某中、王某等均被浙江证监局出具警示函。
思创医惠资金占用问题被质疑
思创医惠成立于2003年,注册资本为8.66亿元,是一家智慧医疗和物联网应用整体解决方案供应商,2010年在深交所挂牌上市。医惠集团为公司第一大股东,持股比例10.87%;章某中为第十大股东,持股持股比例0.74%。
此前,思创医惠曾因资金占用问题引发深交所多轮问询。在本次长达3页、接近1500字的监管函中,深交所将思创医惠资金占用情况及中信证券违规情形作出详细说明。
资料显示,2018年至2020年期间,思创医惠第一大股东医恵集团及其关联方占用思创医惠对外支付的采购款和股权转让款累计发生额为33845.70万元,日最高占用余额为20050.15万元。截至2021年4月30日,相关占用资金已全部归还。
对于思创医恵的预付款、股权投资款是否存在被非经营性占用的事项,深交所曾通过审核问询函要求中信证券核查,但中信证券未对公司受到监管问询的事项保持充分关注,《发行保荐工作报告》显示在项目立项、尽职调查、内核过程中,中信证券均未对预付款异常和资金占用问题予以关注。
2020年6月24日,深交所发出问询函要求核查章笠中是否为杭州伯仲信息科技有限公司(以下简称伯仲信息)的实际控制人或对伯仲信息具有重大影响。中信证券回复称医惠集团及章笠中能够对伯仲信息产生较大影响,伯仲信息为思创医惠的关联方。思创医恵披露资金占用的相关公告显示,公司多笔预付款均通过伯仲信息流向章笠中及其关联方。
2020年8月16日,深交所再次发出问询函,要求核查思创医恵35家被投资单位的投资目的与会计处理,预付款项是否存在变相资金占用或者违规财务资助情形等。中信证券回复称预付款项不存在其他利益安排,也不存在变相资金占用或者违规财务资助的情形,股权投资具有商业实质且会计处理正确。
深交所认为,相关核查回复显示,中信证券在项目尽职调查阶段已经关注到预付款存在金额较大且持续增加、股权投资长期未实际投资等异常情形但未进一步进行核查。在深交所明确问询是否存在资金占用等问题情况下,中信证券仍未能结合已经发现的异常情形,进一步核查预付款去向、各项交易的商业实质和资金占用实际情况,发表的核查意见不真实、不准确。
此外2021年1月6日,思创医恵在启动发行前,中信证券出具《承诺函》,明确承诺公司没有发生大股东占用公司资金和侵害小股东利益的情形,所作承诺不真实、不准确,与思创医恵实际情况不符。
投行尽调执业标准进一步明确
《保荐人尽职调查工作准则》(简称《工作准则》)中明确提到保荐人应调查金额较大、期限较长的其他应收款、其他应付款、预收及预付账款产生的原因及交易记录、资金流向等,调查发行人是否存在资产被控股股东或实际控制人及其关联方控制和占用的情况。
在上述环节履行保荐职责不到位是中信证券本次被追责的主要原因,这同时反映了保荐人在尽职调查过程中专业能力及执业质量有待提高。为提高保荐人尽调工作和信披质量,证监会日前在《工作准则》修订内容中进一步明确了相关执业标准。
11月19日,证监会就《工作准则》的修订内容公开征求意见,征求意见稿主要包括四项修订内容,一是调整主要章节和条款的顺序,便于对信息披露内容进行验证;二是对红筹架构、特别投票权、“三类股东”核查等尽调事项进行了补充;三是将保荐人“荐”的职责提到更重要位置;四是明确了保荐人应合理使用第三方外聘机构。
证监会表示,修订内容有针对性地明确工作底线要求和质量标准,充实完善程序保障和行为规范,合理界定专业职责;有利于进一步明确投行业务执业标准,也为推动建立证券公司投行业务执业质量评价体系打下了良好的基础和提供了依据。
您可能也感兴趣:
为您推荐
沪江材料将于1月18日上市北交所 公开发行价为18.68元/股
韦尔股份控股股东虞仁荣质押230万股 质押期限至2023年1月16日
金牌厨柜控股股东建潘集团质押690.93万股 质押期限至2024年6月14日
排行
精彩推送
- 银行板块持续走强 多因素促估值修复
- 华谊腾讯娱乐:CEO袁海波失联不实,股票今日复牌
- 信息披露多次违规,华铁应急遭上交所监管警示
- 或有“戴帽”风险!獐子岛预告扣非净利润持续亏损
- 传祥生实业账户及旗下子公司股权被冻结,祥生方面回应银柿记者
- 进军换电的宁德时代,能否一统江湖?
- 趁着股价四连板“东风”,海量数据实控人忙着减持
- 长春高新连续跌停,控股股东部分质押突破此前平仓线,葛兰或...
- CRO高景气度持续,昭衍新药2021年净利预增,股价却跌跌不休
- 消息称字节跳动2021年或日均进账10.07亿元,但同比增速放缓
- 华润万象生活:拟收购南通长乐全部股权及江苏中南1%股权
- 报告期内因产品抽检不合格被通报 沃文特产品质量问题受关注
- 格兰尼冲刺创业板IPO存偿债风险
- 中恒宠物主要业绩增长稳健 IPO报告期内境外收入较高
- “哔嗨啤”啤酒被曝涉嫌传销,王老吉授权品牌惹火上身
- *ST华塑“抢发”年报保壳收问询,闪电并购的公司撑起8成营收...
- 天有教育上市招股书失效,去年前七个月总营收2.45亿元
- 小红书治理虚假种草 医美连锁品牌“广州曙光医学美容医院”...
- 小红书治理虚假种草 医美连锁品牌“海峡整形”被平台封禁
- 小红书治理虚假种草 日本美容品牌“佑天兰”被平台封禁
- 建发房产待偿还直接债务融资352亿元 拟发行中票部分募资用于并购
- 因为印章,真视通闹了小半年,终于恢复正常使用了!
- 长春高新连续两日跌停,股民人均浮亏13万,发生了啥?
- 瑞幸咖啡否认重回纳斯达克 业内人士称仍存诸多障碍需要“漫...
- 与“果链”深度捆绑的兴禾股份:需求下滑致营收净利双双骤减...
- 德盈控股对赌压力下曲折上市 营收增长乏力高度依赖B.Duck小黄鸭
- 小红书治理虚假种草 德国乳制品品牌“欧德堡”遭平台封禁
- 湖南鑫和医药虚开增值税发票1817万 被罚50万元
- 小红书治理虚假种草 网红民宿酒店安隅、渝舍印象、听花堂、I...
- 中科环保、BYD半导、工大科雅1月27日创业板首发上会
- 芯龙技术1月27日科创板首发上会
- 未按规定披露关联方及关联交易 ST华钰遭处罚
- V观财报|白云机场:2021年预亏约3.8亿-4.7亿
- V观财报|创力集团:董事长石华辉辞职
- 子公司失控后中嘉博创回函:不存在财务“大洗澡”
- V观财报|獐子岛:2021年净利同比预降39%-60%
- 年审报告存虚假记载!中天运被暂停债务融资工具相关业务
- 投诉量超6000条,新老IP交替明显!股价走低泡泡玛特如何破局?
- 净利润增速首次下探!保利发展频繁融资溢价拿地为哪般?
- 恒泰证券原营业部负责人“搞副业”,大连证监局对其出具警示函
- 14批次化妆品被检出禁用原料 涉及广州碧婷化妆品等企业
- 长春高新连续两日跌停 生长激素纳入集采价格或下降70%
- 小红书治理虚假种草 日本保温杯品牌“GERM格沵”遭平台封禁
- “韩束、一叶子”母公司上美集团冲击港交所 近三年营销开支...
- 百世集团因交通事故新增被执行人 执行标的127.74万元
- 权健新增3条被执行人信息 执行金额156.50万元
- 苏大维格实控人陈林森收监管函 敏感期交易自家股票
- 雅本化学收监管函 被问信披是否误导及配合股东减持
- 麦田房产经纪1天收2罚单 为禁止交易房屋提供经纪服务
- 当“织布机”变成“断魂刀”,一场万亿成交下的存量博弈
- 三安光电股价3连阴 海通证券安信证券高点唱多
- 足力健新增被执行信息 执行标的为128万元
- 任泽平与东吴证券属编外合作?以独立学者身份发表观点不代表...
- 华夏航空:副总裁崔新宇辞职
- 嘉化能源:牛瑛山辞去副总经理职务
- 盐湖股份去年净利预增90%-110% 股价今跌7.58%
- 提价效果不佳 生活用纸业持续承压 厂商大笔回购难解困境
- 方正证券去年净利预增50%-70% 股价今涨0.64%
- 盐津铺子实控人等增持仅完成25%就喊停 股价跌2.18%
- 博盈特焊募投项目或存“注水”发行人律师合伙人辞职后任公司董秘
- 写“差评”被判侵权考研机构续:一被告称其知乎账号是他人在用
- 高德联合清华大学发布报告显示:贫困地区经济民生因路而兴
- 联创股份跌13.98% 万联证券高位喊买入
- 1月19日(周三)港股沽空数据出炉 正荣地产沽空比率居首位
- 万达楼盘大门脱落,砸死代驾小哥
- 万人请辞策划冲上热搜一!哈利波特手游道歉,啥情况?
- 网红书店西西弗销售无3C认证儿童商品被罚
- ST起步说明变更会计师事务所相关情况
- 杜嘉班纳违法开除员工判赔36万元
- 网易旗下《哈利波特:魔法觉醒》手游因春节活动引争议,回应...
- 青客租房申请破产清算,此前未履行金额近3000万元
- 安徽建工开年三次成被执行人:去年累计至少4次被列为被执行人...
- 既然有周期,那就有盈亏!”猪茅”净利大滑坡,猪养的到底咋样?
- 小红书起诉4家涉虚假种草通告平台、MCN机构:索赔1000万
- 帝欧家居澄清:欧神诺仍为公司控股子公司
- 诚达药业登陆深交所创业板
- 紫燕食品冲击IPO:年营收超26亿华东贡献超7成,关联销售总额达16亿
- 瑞思教育,再无丰年?
- 三问森马:卖啥?谁卖?咋卖?
- 瑞幸否认重回纳斯达克上市传闻:报道不实
- 阿里文娱退出优酷股东,改由其子公司土豆网络全资持股
- 有赞被爆裁员,官方暂未回应
- 安踏品牌2021年零售金额同比增长25-30%,FILA“显疲态”连续...
- 得利斯诉Yolarno案获法官支持判决,有权追讨600万澳元收购预付款
- 生长激素纳入集采,“生长茅”长春高新闪崩跌停,安科生物大跌7%
- 转型初期多位高管来自竞争对手杉杉,后期业绩靠宁德时代一飞...
- 孩子王预计全年净利润1.96-2.35亿元,同比下滑40%-50%
- 特斯拉霸主地位不保?美银:2024年美国市占率仅为19%
- 两年未融资、扩张失序 钱大妈面临“囚徒困境”
- “女鞋第一股”告别女鞋业务,预亏超4亿的星期六还能好吗?
- 搭上NFT的快车 多次“跨界”的吉宏股份能走多远?
- 港股餐饮板块齐嗨 九毛九涨幅超6% 多家投行看好公司前景
- 永清环保净利预增超1倍 公司称双碳服务将成重点方向
- 伽玛刀进藏! 西部大棋局又拱一卒
- 百年人寿泉州本部营业区开展“苏垵养老院公益活动”
- 医疗版块遭遇黑天鹅,进入调整期
- 美股周三收跌 汇丰银行预计美股全年回报将十分微薄
- 今日上市:诚达药业
- 福安药业超1亿股权转让首期款未收回 研发进入“收获期”账面...
- 汉得信息会计核算调整致净利预增2倍 扣非连亏三季研发费不降...