中国基金业协会发布《证券投资基金侧袋机制操作细则》

10月30日晚，中国基金业协会发布《证券投资基金侧袋机制操作细则》的通知。

中国基金业协会表示，为规范证券投资基金使用侧袋机制的业务操作流程，保护投资者的合法权益，中国证券投资基金业协会制定了《证券投资基金侧袋机制操作细则》，经协会理事会表决通过并发布，自即日起施行。

《侧袋操作细则》作为《侧袋机制指引》的配套文件，分为八章共二十六条，从侧袋机制启动、实施及资产处置三个阶段，对基金启用情形和相关操作、启用时的份额申赎、款项支付、分红和费用收取等方面进行了细化，并同时明确了侧袋机制的估值核算、份额登记、信息披露等具体化要求。

《侧袋操作细则》明确了侧袋机制的定义，是指将基金投资组合中的特定资产从原有基金账户分离至一个专门账户进行独立管理的机制，是流动性风险管理工具之一。

该特定资产包括但不限于违约债券、因重大事项长期停牌股票、债券回购等使用摊余成本法计量且计提资产减值准备仍导致资产价值存在重大不确定性的资产，以及其他长期流动性缺失或无法合理估值的资产。

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